TMS 12 GELİR VERGİLERİ STANDARDI VE ERTELENEN VERGİ UYGULAMALARI EĞİTİM SUNUM PLANI
EĞİTMENLER : RAHMİ UYGUN – AKIN AKBULUT
EĞİTİM TARİHİ : 1 gün, toplam 7 ders saati
EĞİTİM YERİ : KÖKER AKADEMİ
|
1. DERS (Saat: 10.00 – 10.50) |
|
Amaç, kapsam |
|
Tanımlar |
|
Muhasebe kârı (muhasebe zararı), Vergiye tabi kâr (mali zarar), Vergi gideri (vergi geliri), Dönem vergisi |
|
Sürekli farklar, Geçici farklar |
|
Ertelenmiş vergi borçları, Ertelenmiş vergi varlıkları |
|
Vergiye esas değer |
|
|
|
2. DERS (Saat: 11.00 – 11.50) |
|
Konsolide finansal tablolarda geçici farklar |
|
Dönem vergi borcu ve dönem vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi |
|
Ertelenmiş vergi borçlarının ve ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi |
|
Vergiye tabi geçici farklar |
|
İndirilebilir geçici farklar |
|
|
|
3. DERS (Saat: 12.00 – 12.50) |
|
Bir varlık veya borcun ilk muhasebeleştirilmesi |
|
Kullanılmamış mali zararlar ve vergi avantajları |
|
Muhasebeleştirilmemiş ertelenmiş vergi varlıklarının tekrar değerlendirilmesi |
|
Bağlı ortaklar, şubeler ve iştiraklerdeki yatırımlar ile iş ortaklıklarındaki paylar |
|
ÖĞLE ARASI (13.00-14.00) |
|
4. DERS (Saat: 14.00 – 14.50) |
|
Ölçme |
|
Dönem vergisinin ve ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi |
|
|
|
5. DERS (Saat: 15.00 – 15.50) |
|
İşletme birleşmelerinden doğan ertelenmiş vergi |
|
Hisseye dayalı ödeme işlemlerinden doğan dönem vergisi ve ertelenmiş vergi |
|
Sunum |
|
Vergi varlıkları ve vergi borçları |
|
Mahsup |
|
Vergi gideri |
|
Olağan faaliyet kârı (zararı) ile ilgili vergi gideri (geliri) |
|
Kur değişimlerinin yabancı ülkelerdeki faaliyetlerle ilgili ertelenmiş vergi borcuna veya alacağına etkisi |
|
Dipnotlarda yapılan açıklamalar |
|
|
|
6. DERS (Saat: 16.00 – 16.50) |
|
Örnek Uygulamalar |
|
|
|
7. DERS (Saat: 17.00 – 17.50) |
|
Örnek Uygulamalar |